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澳洲税务系列 4—— 税收抵减 Deduction you can claim

2024-11-05

供稿人：杭州澳星出国　联系方式：0571-87212020

在上一篇中，我们讲到了投资房产所产生的亏损，是可以用抵扣个税的(负扣税)。那么今天，我们就来聊聊，除了投资房，日常生活和工作中，还有哪些比较常见的抵税方式。

首先，这些“抵减”的费用大部分是要和工作有关的，即Work-related expenses。你必须真实支付了费用，没有获得报销，并保留了凭证，才能在年终报税中，申报这些抵减费用。

● 车，公共交通和旅行费用

Car, transport and travel

这一项主要是指在工作中产生的交通费用，但不包括去公司路上产生的上下班交通费用。例如：房产销售工作中，需要开车带客户去看房，那么这个车费就可以用作费用抵减了。

● 工具，电脑及其他用于工作的设备

Tool,computers and items you use for work

例如：程序员买了一台电脑，既用于工作，又用于下班后回家消遣。那么这台电脑的费用，就要按公用和私用的比例，一部分用于抵减。

● 工作服

Clothes and items you wear at work

工作服的购买，清洗都可以用作抵扣，但是必须是要行业要求的服饰，强制性制服，保护性服装或特定职业的服装。例如护士服，警官制服等。

● 居家工作的费用

Working from home expenses

例如水电网络费用，都可以按照比例来抵减。比如一周在家工作3天，每天工作8小时，那么一年就是3天x 1/3 x 48周/365天=14%。如果一年的电费总共是$1000, 那么就可以抵减 $140。

● 在职教育，培训和课程

Education, training and seminars

这些教育，培训一般是为了提高工作质量，为了晋升，为了增加收入。例如：财务报读CPA课程的费用就可以用于抵扣。

● 各种会费，委员会会费

Members, accreditations, fees and commissions

就比如专业机构的年费，工会费，就可以用于抵扣。

● 餐费，娱乐及活动费

Meals, entertainment and functions

多数情况下，这些费用很难被认定是与工作相关，用于抵税的。只有少数情况，例如加班过程中的必要的餐饮，才可以抵扣，但是加班回家路上吃饭，就不能作为抵扣。再比如客户经理为了维系客户请客户吃饭，如果公司没有报销，这个也是可以抵扣的。

● 健康训练，健康评估

Personal grooming, health and fitness

这些只指因工作的特殊需要的强制性健康评估，不包含打疫苗。比如疫情期间，有些工作需要核酸检测阴性，这些检测费用就可以抵扣。但是比如你找了一份厨师工作，单位需要您提供体检证明，这个就不能作为抵扣。

● 礼物和捐款费用

Gifts and donations

这个礼物和捐款只有给Deduction gift recipient (DGT)才能抵扣。

● 投资，保险，养老金贡献

Investments, insurance and super

投资房的贷款利息、物业管理费、保险费、维护维修费及折旧费用均可抵扣。这个就是上期讲到的负扣税，一般是单独在投资房收入里申报抵扣。这里的养老金抵扣，只指self contribution, 即自己往养老金账户里投资的钱。如果您在个税申报的时候，用养老金抵扣，那么养老金账户里的self contribution 就必须缴税。但是两者税率不一样，可以自己平衡一下哪个划算。

● 报税支付的费用

Cost of Managing tax affair

如果在澳洲，我们请会计师帮我们申报税务，那么就会有开销，这个开销就可以合理抵减收入。

以上这么多，都是澳洲个人报税时，可以合理抵减的费用。种类很多，但是陷阱也多，如果随便乱抵扣的话，小心会被税务局查。不清楚的小伙伴们，记得在澳洲找个靠谱的会计，能帮您省很多钱哦。

今天我们在抵减里有提到养老金的抵减，下一篇，我们来了解一下澳洲的养老金的构成吧，尽请期待！

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